Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры
Содержание статьи:
Законодательство позволяет покупателю недвижимости получить средства в качестве вычета из подоходного налога. Сумма налоговой льготы имеет значительный размер, и воспользоваться положением могут лица, официально трудоустроенные и платящие налог государству. Существует определенный порядок и условия, от выполнения которых напрямую зависит получение средств.
Возврат подоходного налога
Законодатель предоставил налогоплательщику два способа вернуть взысканный налог на доход на предприятии. Можно подать декларацию в налоговую инспекцию после окончания отчетного года. Второй способ вернуть средства — получать возврат ежемесячно по месту занятости. В любом случае решением вопроса занимается налоговая служба по месту жительства гражданина. Для получения средств необходимо обратиться в налоговую с заявлением и предоставить ряд требуемых документов. Возврат производится в строго определенных случаях, регламентированных НК РФ:
- возведение/покупка дома;
- приобретение земельной недвижимости;
- заключение долевого договора по новостройке;
- приобретение квартиры на вторичном рынке;
- погашение процентов по кредитам на жилье.
Если приобретенное жилье принадлежит нескольким совладельцам, то расчет по возврату налога производится согласно приобретенным долям. Когда речь идет о совместном нажитом имуществе супругов, то граждане самостоятельно выбирают кому из них получать вычет. Можно распределить поровну или получить средства одному из них, по согласованию.
Размер возврата
В настоящее время установлен лимит рассматриваемой суммы в 2 млн рублей, независимо от того насколько дороже объект покупки. По закону, если покупка дешевле 2 млн рублей, то остаток может быть использован при последующем приобретении другого объекта. Раньше разница пропадала, поскольку человек мог только один раз воспользоваться льготой.
Если первая жилплощадь была приобретена за 1,5 млн рублей, то при следующей покупке, независимо от цены, может быть получен налоговый вычет с 500 тыс. рублей. Схема расчета прозрачна, налогоплательщик за все время с нескольких объектов в сумме может рассчитывать на 13% от 2 млн рублей. Учет всех обращений и взысканий учитывается в налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика.
Что касается процентов по кредиту, то по сделкам до 2014 года в расчет берется вся сумма платежей. В последующий период взыскание можно обратить на проценты не больше 3 млн рублей. За последние годы налоговая политика в отношении вычетов стала намного лояльней, поэтому значительное количество работающего контингента получают значительные материальные суммы. Пенсионеры также могут рассчитывать на получение средств, если приобретение было сделано в момент официального трудоустройства в последние три года.
Получить налоговую субсидию можно со всех мест официального трудоустройства. При совмещении и работе на нескольких предприятиях подать документы при наличии официального устройства.
Формула расчета
Возмещение НДФЛ производится по установленному регламенту. При одновременном получении, налогоплательщик получает 13% от суммы до 2 млн рублей, что касается всех установленных юридических сделок по недвижимости. Производится учет заработка за отчетный период, от суммы берется подоходный налог и возвращается налогоплательщику. Например, согласно отчетной справке о зарплате, сумма составляет 200 тыс. рублей.
Значит, работник получит 26 тыс. рублей. Такое действие будет повторяться до полного погашения подоходного налога с 2 млн рублей. Общая сумма, которую можно вернуть в настоящее время, составляет 260 тыс. рублей, что составит 13% от 2 млн рублей. Сумма значительна, государственная программа стимулирует граждан на официальное трудоустройство, и предоставляет возможность сэкономить значительные деньги.
Процедура оформления
Как получить возврат при покупке квартиры? Правила отработаны и узнать достоверную информацию можно в налоговой инспекции по месту жительства. В стандартной ситуации обращения в налоговую инспекцию, заинтересованное лицо должно предоставить следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ. Документ строгой отчетности может быть заполнен от руки или передан в электронном виде, на должен содержать поправок или исправлений. Декларация содержит указание на полученную за год зарплату, уплаченные человеком налоги, другие важнейшие индивидуальные данные;
- справка о доходах 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерией предприятия. Справка отражает размер заработка и уплаченного налога в предыдущий отчетный период;
- копии документа на приобретенную жилплощадь, в том числе выписка из ЕГРН, ипотечный договор;
- копии платежных документов за объект недвижимости, в том числе нотариально подтвержденный факт передачи денег;
- стандартное заявление на вычет с указанием реквизитов перечисления.
Если речь идет о совместной собственности супругов, то потребуется письменное согласие второй половины на выбранную схему платежа, а также свидетельство о браке. Если между супругами возникают спорные моменты по получению вычетов, то принимается стандартная схема, как по разделу совместного имущества. Каждый супруг может получить 50% от всей суммы налоговой льготы на приобретенный в браке объект недвижимости.
Инспектор налоговой службы проверяет принимаемые документы, на дальнейшую проверку потребуется до 3 месяцев. Затем заявитель получает уведомление о переводе денег или отказе в выплате. Отказ должен быть мотивирован, при несогласии заинтересованное лицо может обратиться в суд с иском на действия налоговой службы. Если во время плановой проверки пакета документов будут обнаружены спорные моменты, то существует возможность вызвать заявителя для дачи пояснений или предоставлении дополнительных сведений.
Если налогоплательщик выбирает иную схему возврата налога, то есть на предприятии, то в налоговую все равно потребуется обращаться. Пакет документов несколько меняется, потребуется предоставить:
- заявление с указанием выбранного пути расчета по налогу за приобретение квартиры;
- документы по приобретению жилплощади или иных юридических сделок.
На проверку отводится 1 месяц, после чего заявитель получает уведомление о разрешении или запрете действия. При положительном решении вопроса, официальное разрешение от налоговой службы работник предоставляет на своем предприятии. Уведомление визирует руководитель, затем документ передается в бухгалтерию для исполнения.
Начисляя ежемесячный заработок, работнику будет возвращаться налог до полного исполнения начисленной суммы. Потребуется обращаться в налоговую службу ежегодно, в последующий период налогоплательщик имеет право изменить способ возврата подоходного налога. Если в течение года будет сменено место занятости, то на новой работе будет продолжено ежемесячное отчисление оставшейся налоговой суммы. Смена места работы не должна препятствовать получению налогового вычета.
При обращении в налоговую инспекцию по итогам прошедшего года, заявитель должен предоставить справки со всех мест занятости. При совместительстве справки могут накладываться по датам, расчет будет проведен с учетом всех мест получения дохода и платежа 13% подоходного налога.
Особенности проверки
Налогоплательщик не ограничен в подаче заявления в ФНС по месту жительства. Если при первом обращении будут выявлены ошибки и неточности, то пакет будет возвращен на доработку заявителю. Каждое последующее обращение потребует вновь проверки в течение 3 месяцев. Поэтому рекомендуется грамотно подойти к подаче документов на получение налогового вычета.
Если вы впервые заполняете декларацию и собираете документы на вычет, рекомендуется обратиться к юридическому специалисту. Профессионал заполнит декларацию, проверит пакет документов и сможет защитить интересы клиента в досудебных и судебных спорах в качестве доверенного лица. Юридическое сопровождение особо востребовано в сложных ситуациях налогообложения. Претензии к представленным документам со стороны фискального органа юрист может оспорить в досудебном и судебном порядке.
Например, владельцы недвижимости часто задают вопрос о возможности продажи объекта в дальнейшем. Если налоговый вычет получен, но установленный законом срок в 5 лет не вышел, то будет ли производиться взыскание обратным порядком? Если цена покупки и продажи недвижимости совпадает, налоговый вычет возвращать не придется. Именно в таких ситуациях необходимо обращаться к юристу, поскольку задним числом оспорить действия налоговой инспекции крайне сложно.
Довольно часто квартира покупается на несовершеннолетнего ребенка, но законными представителями являются родители. Являясь налогоплательщиками, родители могут заявить в инспекцию желание получить налоговый вычет по своему доходу. Такой вариант разрешен законодательно, поскольку подразумевается, что приобретение недвижимости было совершено за счет взрослых, ребенок не мог предоставить финансовые средства.
Чтобы грамотно провести процедуру подачи пакета необходимых бумаг, следует обратиться к специалисту, знакомому с налоговым кодексом. Это не займет много времени, но вы будете уверены в положительном результате.
Возмещение НДФЛ прочно вошло в жизнь налогоплательщиков. При юридических сделках с недвижимостью рекомендуется следить за изменениями в правовых нормативах и грамотно использованные государственные льготы.