Правила налогового вычета на ипотечную квартиру в 2023 году

Претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2023 могут покупатели, удовлетворяющие требованиям налоговой службы. Возврат определенной суммы от уплаченных государству налогов производится строго по действующему законодательству. Правила постоянно изменяются и вносятся коррективы для заинтересованных лиц. Получить налоговый вычет можно двумя способами: в налоговой по месту жительства или на своем предприятии. Выбор остается за налогоплательщиком, который решает, как получить средства за купленную в ипотеку квартиру.

Правила предоставления налогового вычета

Не имеет значения, на какие средства квартира куплена, по ипотеке или за собственные средства. В 2023 году размер отчислений не зависит от юридического статуса квартиры, имущество может быть куплено в кредит и быть под залогом у кредитора. Кроме стандартного случая возмещения финансов за полностью оплаченную жилплощадь, рассматриваются иные варианты:

• участие в долевом строительстве;
• на погашение процентов по ипотечному кредиту;
• при процедуре рефинансирования основного кредита;
• на приобретение доли в объекте недвижимости.

В рассматриваемых ситуациях речь идет об имуществе, расположенном на территории РФ. Ст.220 НК регламентирует правовые требования, по которым претендовать на государственную льготу может работник, выплачивающий 13% подоходного налога. Возврат налога возможен:

• при покупке земли для капитального строительства;
• приобретая капитальную недвижимость;
• на ремонт и переустройство жилища;
• на досрочное погашение процентов по ипотеке.

Заключая ипотечный кредит, заемщик сначала погашает сам кредит, затем может получить налоговый вычет по процентам.

Работник может получить средства за квартиру по ипотеке в бухгалтерии или в инспекции УФНС. Расчет производится за прошедший год. Если работник за отчетный период сменил место занятости, то придется предоставить в налоговую справки с обоих мест. При получении средств на предприятии, увольнение послужит поводом для изменения выбранного способа возврата вычета. Коэффициенты и правила расчета регулярно изменяются, указанная в договоре дата принимается УФНС как стартовая отметка для начала определения имущественных взаимоотношений.

Порядок расчета

В зависимости от даты приобретения, правила имеют некоторые особенности:

• квартира, взятая в ипотеку до 2014 года, позволит получить налоговый вычет однократно в размере 13% от стоимости приобретения;
• квартира, приобретенная в ипотеку после указанной даты, позволит получать налоговый вычет до суммы в 260 тыс. рублей. Для работающих граждан законодатель предусмотрел льготу. Вычтенный подоходный налог можно вернуть при покупке недвижимости, включая ипотечную квартиру. Размер возвращенных финансов связан со стоимостью собственности и размером суммарных подоходных налогов.

Налоговый вычет имеет установленный размер и распространяется на суммы:

• 1 млн рублей для имущества, купленного до 2014 году;
• 2 млн руб. по сделкам долевого строительства;
• 3 млн руб. для ипотечной жилплощади и процентам по сделке.

Данные правила действуют при выполнении заявителем определенных требований налоговой инспекции. Например, заявитель не должен иметь задолженностей по уплате налогов, недвижимость не иметь обременений и входить в судебные споры.

Покупка квартиры налогоплательщиком

Если речь идет о стандартной ситуации покупки квартиры налогоплательщиком, то 13% от 2 млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Возможность заявления своих требований возникает при наступлении следующего года. Декларировать приобретение следует в фискальную структуру по месту регистрации владельца. Если сделка касалась земельного участка для постройки дома, то налоговики произведут детальный подсчет разницы между окончательной стоимостью и ценой участка. Полученный результат используется в формуле вычета.

Имея ипотечную жилплощадь, потребуется предоставить налоговикам кредитный договор. Вычет будет рассчитан из стоимости имущества плюс проценты за весь срок пользования средствами банка. При обращении в УФНС по поводу получения средств при капитальном ремонте и строительных работах, необходимо принести квитанции и договор со строительным подрядчиком. Без официального соглашения и платежных бумаг претендовать на налоговый вычет не получится. Подавать бумаги разрешено после завершения договорных обязательств и оформления права собственности. Разрешено предоставить выписку из ЕГРН на зарегистрированный этап незавершенного строительства.

Каждый год будет возвращаться сумма, равная 13% от стоимости приобретения, пока не будет выбрана контрольная стоимость. Вполне вероятно, что верхняя планка будет поднята правительством. Новые цифры будут касаться покупок, произведенных после принятого повышения. Предыдущие сделки не смогут быть приняты в обработку по новым положениям.

Квартира в ипотеку

Заемщик может получить 13% от величины процентов по кредитному договору. Возможно вернуть отчисления от процентов 3 млн рублей (390 тыс. руб.), что представляет собой значительные материальные средства. Приобретение квартиру в ипотеку супругами в долевую собственность позволяет подать декларацию каждому или одному клиенту банка. Возможен вариант, когда во время многолетнего получения налогового вычета меняются схемы возврата денег. Закон допускает ситуацию смены возможностей покупателей жилплощади.

Заявить права по квартире в ипотеке разрешено гражданам РФ, являющимися налоговыми резидентами. Лицо должно прожить на территории страны более полугода и быть зарегистрированным по месту юрисдикции фискального органа. Самостоятельно произвести математические вычисления возможно на тематических площадках в интернете. Портал УФНС не предлагает пользователям калькулятор налогового вычета, проверка невозможна. Рекомендуется обратиться к юристам, имеющим практику в налоговых спорах для возможности сравнения независимых подсчетов и выводов контролирующего органа.

Ситуация рефинансирования ипотеки

Данная финансовая операция направлена на облегчение кредитных тягот заемщика. Договор перезаключается в другом банке на лояльных условиях, соглашение переписывается, залог переходит новому кредитору. Владелец жилплощади имеет право получить налоговый вычет по новому банковскому документу. Важно соблюсти точность в описании залогового имущества, адрес и регистрационные данные должны совпадать. Пакет документов в данном случае расширяется, потребуется доказать законность и легитимность сделки.

Сотрудники инспекции проверяют следующий пакет документации:

• первичный ипотечный договор;
• справку первого кредитора о выплаченных заемщиком суммах;
• договор с рефинансирующей организацией;
• справку второго кредитора о периодичности и размерах платежей.

Налоговики рассчитывают на получение исчерпывающей информации по действиям налогоплательщика для единственно верного подсчета платежей.

Налоговый вычет пенсионерам

Непосредственно на пенсии граждане не платят налоги государству, поэтому не могут претендовать на деньги. Положение имеет логичные исключения из общего правила:

• недвижимость приобретена менее 3 лет назад до выхода на заслуженный отдых;
• пенсионер продолжает трудиться и выплачивает подоходный налог.

До завершения отчетного периода, гражданин подает декларацию и подтверждает свой доход официальной справкой. Приобретение квартиры в ипотеку неработающим пенсионером могло произойти задолго до прекращения трудовой деятельности. На время работы гражданина действуют общие правила, затем выплаты прекращаются.

Возможности индивидуального предпринимателя

ИП участвуют в государственной программе по налоговому вычету, правила требуют выполнения определенных условий:

• ведение отчетности на основании 13% ставки налогообложения;
• требуется подать декларацию, заполнить форму 3НДФЛ;
• предоставить право устанавливающие документы на приобретенную жилплощадь;
• квадратные метры оформлены на самого налогоплательщика или членов его семьи.

Довольно редко лица, ведущие предпринимательскую деятельность, получают налоговый вычет. Связан данный факт с тем, что отчетность ведется по иным правилам, не дающим такого преимущества.

Продажа объекта недвижимости

Продавая недвижимость, собственник получает доход. Если сделка была проведена ранее 5 лет после покупки, то 1 млн рублей не облагается налогом, с остальной суммы требуется оплатить 13% в пользу государства. При долевом владении обязанности появляются согласно имеющейся доли. Отсчет начала владения начинается с даты, отраженной в выписке ЕГРН.

Необходимые документы

После принятия решения о том, как получить налоговый вычет, следует подготовить пакет документов:

• паспорт заявителя;
• декларация по установленной форме;
• заявление с указанием банковских реквизитов получателя;
• выписка из ЕГРН;
• расписка продавца о полученных деньгах;
• квитанции и платежные документы;
• справка о доходах за предыдущий год;
• свидетельство о браке.

В случае ипотеки необходим договор с банком, справка о погашенных за год обязательствах. Рекомендуется обратиться к сотрудникам инспекции и получить консультацию по требованиям в конкретном случае. Купленная на имя ребенка квартира предоставляет возможность получить налоговый вычет его родителям. При получении денег на предприятии, оформление производится через отделение УФНС.