Методы диагностики банкротства предприятия

Диагностика риска банкротства предприятия основана на использовании специальных методик и коэффициентов. Определить грань, когда оздоровление организации не даст положительного результата, требуется во многих случаях.

Методы диагностики банкротства предприятия
Устойчивость компании определяется законными нормами и требованиями выполнения стандартов. Проведение глубокого аудита позволяет выяснить пути и саму возможность выхода из кризисной ситуации.

Диагностика вероятности банкротства предприятия

Вывести компанию из кризиса можно многими путями. Сюда относятся методы рефинансирования, реструктуризации кредитов, изменения способа управления или смена собственника. Находясь под кризисным управлением в течении определенного времени, компания может восстановить свои показатели, войти в состав другого комплекса родственных предприятий.

Перед началом восстановительных работ по финансовому сохранению компании, проводится диагностика вероятности банкротства. Экспертам следует определить, стоит ли проводить экстренные меры по восстановлению работоспособности или гораздо выгоднее прекратить существование и назначить процедуру банкротства.

Финансовая стабильность любого предприятия определяется двумя факторами: фактическими показателями работы и признаками, указывающими на нестабильность деятельности.

Формальные показатели деятельности

Показателей, говорящих о возможном скором банкротстве существует значительное количество. Следует обращать внимание на всю совокупность рассматриваемых факторов, поскольку наличие только одного показателя скорее всего свидетельствует о временных и преодолимых трудностях.

К основным причинам, требующим пристального внимания, относятся:

  • регулярные финансовые затруднения, возникающие по различным причинам;
  • использование краткосрочных кредитов, причем в нарастающем порядке;
  • нарушение договорных обязательств перед банками и смежниками;
  • отсутствие регулярной реализации произведенной продукции и спроса;
  • дебиторская задолженность, которую не смогли сократить за значительный период.

Как провести диагностику банкротства предприятия
Довольно часто возникающие сложности основаны на объективных причинах. Это может быть рост цен на комплектующие и материалы, что требует повышения стоимости продукции на выходе. Новые цены не удовлетворяют потребительским потребностям, снижается спрос на продукцию или услуги. Кроме объективных причин, связанных с экономическими сложностями, вопрос о вероятности банкротства возникает по субъективным обстоятельствам. Чаще всего важнейшим фактором становится смена собственника или руководства, не заинтересованных в существовании компании и ее развитии.

Качественные характеристики возможного банкротства

К методам диагностики банкротства предприятия относится анализ важнейших субъективных показателей работы. Отсутствие эффективного руководства, неверная политика продвижения продукции на рынок, ошибки в организации производственного процесса отражаются на результатах деятельности.

Основными субъективными факторами являются:

  • увольнение руководящего состава;
  • регулярные судебные процессы, дающие отрицательный результат;
  • постоянная смена партнеров по бизнесу, отсутствие постоянных и долгосрочных связей;
  • рост отказов в финансировании от кредитных организаций;
  • низкая рентабельность по договорам, сотрудничество с фирмами посредниками.

Иногда скрыть доходы руководство пытается с помощью оффшоров, что граничит с нарушением законодательства, поскольку совершается уход от налогообложения. Ошибки управления можно исправить, назначив или пригласив на работу эффективных менеджеров. Указанные причины с кредитованием могут возникнуть у многих предприятий. Если такие проблемы стабильны и кредитоваться приходится по сложным схемам и при высоких обязательствах, то подобные риски снижают рентабельность до нулевой отметки и приводят к банкротству.

Как происходит диагностика вероятности банкротства предприятия
Рабочими моментами считаются единичные случаи задержки расчетов с поставщиками, переводом денег или задержкой отгрузки продукции. Если такие отношения приводят к судебным искам и компания регулярно проигрывает, поскольку не имеет доводов для суда, то она теряет наработанные связи. Оценивая возможное банкротство, применяются различные коэффициенты и схемы. Например, рассматривается соотношение активов и реальной прибыли к обязательствам на определенный период.

Просматривается динамика, по которой делается вывод о платежеспособности и возможности дальнейшего существования. При этом нельзя сбрасывать со счетов качественные субъективные показатели, вкупе две характеристики дадут исчерпывающую информацию о финансовом состоянии предприятия и его производственных перспективах.