Последние изменения в налоговом вычете на квартиру в 2016 году

Последние изменения в налоговом вычете на квартиру в 2016 годуКак известно, покупка квартиры или строительство собственного жилья дело всегда затратное. Однако не все люди знают, что довольно существенную сумму денег можно вернуть, воспользовавшись своим законным правом на оформление налогового вычета. О нем дальше и пойдет наш разговор.

Кто получает имущественный налоговый вычет

Такая привилегия существует у людей, которые за свои деньги купили квартиру, построили дом и сделали в собственной недвижимости ремонт. Однако для этого существует одно условие – необходимо официально подтвердить сумму налога на доходы, которые удержал работодатель за весь прошедший год.

С помощью механизма налогового вычета человек может вернуть сумму налога, уплаченного за весь прошлый год. Допустим, гражданин купил квартиру в 2014 году и сделал в ней ремонт. Суммарно его расходы составили полтора миллиона рублей. Соответственно, вернуть налог он может в пределах 13 % от этой суммы, что составляет 195 тысяч рублей. Если же в минувшем году налог из зарплаты был удержан на меньшую сумму, то остаток переносится на будущие периоды.

Когда же недвижимость была куплена до 2014 года, то налоговый вычет применяется единоразово, вне зависимости от суммы понесенных расходов.

Налоговый вычет в год покупки квартирыЗаконодательство не определяет, в течение какого времени после оформления недвижимости можно начать заниматься оформлением вычета. Однако есть одно правило: вернуть подоходный налог можно только за 3 года, прошедших до подачи документов. Например, человек приобрел жилье в свою собственность в 2014 году, а обращается в налоговую инспекцию с документами лишь в 2016. В этом случае, он может вернуть для себя налог только начиная с 2013 года.

Итак, для того, чтобы человеку получить налоговый вычет необходима совокупность следующих условий:

• все расходы на покупку, возведение или ремонт жилья должны быть официально подтверждены (договора, чеки, квитанции, акты, накладные и тому подобное);
• с дохода гражданина, полученного в предыдущем году, компанией или другим налоговым агентом должен быть удержан налог, что подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ.

Обычно право на налоговый вычет имеется у тех людей, получающих официальную зарплату, из которой бухгалтерия предприятия удерживает ежемесячно НДФЛ по ставке 13 %. Если же индивидуальный предприниматель работает на едином налоге, то получить налоговый вычет ему будет практически невозможно.

Возможность оформить вычет возникает не с даты покупки (постройки) недвижимости, а с момента регистрации всех прав на нее. Допустим, когда человек купил квартиру в конце 2014 года, а оформил права на нее в следующем году, то налоговый вычет он может получить в рамках налога со своих доходов, уплаченного в 2015 году.

Какие документы необходимы для налогового вычета в любом случае:

• личный паспорт;
• справка от работодателя по форме 2-НДФЛ о суммах налога, удержанного за год;
• годовая налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой отражены все затраты на приобретение или строительство недвижимости.

Дальше пакет документов зависит от того, на каких условиях приобреталась недвижимость. Например, если квартира была куплена на вторичном рынке, то понадобятся:

• договор на покупку квартиры;
• документы, подтверждающие осуществление расчета за приобретенную недвижимость;
• подтверждение понесенных расходов на ремонт;
• свидетельство о переходе права собственности.

Когда человек стал собственником жилья в новом доме в рамках договора участия в долевом строительстве, то будут нужны:

• копия соответствующего договора;
• документ, подтверждающий передачу жилья от застройщика (в частности, акт);
• все документы об оплате купленной квартиры.

При строительстве собственного жилья потребуются:

• договора с проектировщиками и подрядчиками;
• документы, подтверждающие расчеты за возведение дома;
• свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Однако налоговый вычет можно получить не только при покупке или строительстве жилья, но и в случаях его приобретения в рамках ипотечной программы. В этом случае объектом налогового вычета станут проценты по ипотеке. При этом если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то размер налогового вычета не ограничен по сумме процентов. После указанной даты вернуть подоходный налог можно только в рамках ипотечных процентов в сумме 3 миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыКак и раньше, будет действовать правило, по которому налоговый вычет может предоставляться сразу по нескольким приобретенным объектам недвижимости. Однако все равно будет взята в расчет их общая стоимость, не превышающая 2 миллиона рублей. Конечно, квартира или иное жилье может стоить и больше. Однако порог для налогового вычета все равно установлен на уровне двух миллионов.

При приобретении части в общедолевой собственности ее стоимость ограничена полтора миллионами рублей. Если же супруги приобрели квартиру в браке, то каждый из них может рассчитывать на налоговый вычет в рамках 2 миллионов рублей. Предположим, элитная квартира стоит шесть миллионов рублей. Тогда муж и жена могут использовать налоговый вычет в сумме 650 тысяч рублей каждый.

Получение налогового вычета поэтапно

Для того чтобы оформить в 2016 году налоговый вычет за приобретенную или построенную недвижимость, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Необходимо собрать копии всех имеющихся документов.

Копии правоустанавливающей документации на недвижимость. В их число входит:

• в случае с покупкой или строительством дома – копия свидетельства о праве собственности, а также все договора, акты, накладные, платежные поручения;
• при приобретении квартиры – все правоустанавливающие документы на землю;
• в случае оформления земли в собственность – соответствующее свидетельство;
• в ситуации с процентами по ипотеки – копия договора.

Копии платежных документов, а именно:

• квитанций или платежных поручений по оплате стоимости недвижимости, проектных, строительных или ремонтных работ;
• доказательств, свидетельствующих о погашении процентов в рамках ипотечного договора.

2. Следует взять на предприятии такой документ, как справка по форме 2-НДФЛ за предыдущий год.

3. Нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Какой налоговый вычет при покупке квартирыЕсли такая декларация подается только для целей получения налогового вычета, то для этого не существует строго определенных сроков. При этом в специальном разделе следует отразить сумму всех понесенных расходов.

4. Необходимо написать заявление о возврате НДФЛ на собственный банковский счет.

Обычно оно подается вместе с экземпляром налоговой декларациии. В нем необходимо указать сумму налога, которую нужно вернуть по итогам прошлого года, а также свои банковские реквизиты. Процесс перечисления средств в среднем занимает 4 месяца, поскольку налоговой инспекции необходимо провести предварительно камеральную проверку предоставленной декларации. На это отводится 3 месяца. Еще месяц НК РФ дает на перечисление средств

5. Следует предоставить документы в свою налоговую инспекцию.

Когда весь пакет собран, можно обращаться в налоговый орган. Однако помимо копий документов нужно иметь и их оригиналы. Это необходимо для того, чтобы сотрудник налоговой инспекции смог сверить всю предоставленную информацию.

Когда же часть налогового вычета переносится на будущие периоды, то будет достаточно только предоставления только одного заявления.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Сумма налогового вычета при покупке квартирыОписанная выше процедура применяется тогда, когда человек хочет получить налоговый вычет деньгами. При этом таким правом он может воспользоваться только в будущем году. Однако существует и вариант, при котором налоговый вычет можно получать уже сейчас, но с помощью работодателя. Следуя данной процедуре, человек уменьшает собственные удержания из зарплаты на 13 %.

Для этого необходимо:

• оформить через свою налоговую инспекцию подтверждение о наличии возможности получить вычет (разумеется, с этой целью необходимо предоставить и копию всех документов, связанных с покупкой и оплатой недвижимости);
• за получением подтверждения следует оформить заявление на имя руководства предприятия о применении вычета.

В том месяце, когда бухгалтерия получит весь пакет документов, она прекратит удерживать из зарплаты человека налог на доходы. Однако это будет происходить только до конца календарного года. Затем всю описанную процедуру необходимо будет повторить. И это происходит до тех пор, пока не закроется вся сумма налога в рамках 13 % от стоимости купленной недвижимости.