Получение налогового вычета при покупке квартиры

Приобретение квартиры связано со значительными расходами, но существует законная возможность их уменьшить. Государство предоставляет налоговый вычет работающим гражданам, размер которого зависит от многих факторов. Условия получения субсидии есть в открытом доступе, с ними может ознакомиться каждый желающий.

Несмотря на то, что граждане пользуются льготой много лет, могут возникнуть проблемы в понимании вопроса, поскольку правила регулярно меняются. Предлагаем вашему вниманию статью, в которой отражены все актуальные на сегодняшний день положения о налоговом вычете.

Что означает «налоговый вычет»

Что означает "налоговый вычет"

Круг вопросов, связанных с налоговым вычетом, освещен ст.220 НК РФ. Основным положением закона является то, что налогоплательщик имеет возможность снизить затраты на приобретение жилья за счет уплаченных государству налогов. Снизить налогообложение или вернуть уплаченный подоходный налог можно по установленному Налоговым кодексом регламенту. Речь идет о подоходном налоге в 13%, удерживаемом с трудоустроенных граждан.

Стоимость приобретенного имущества напрямую влияет на размер возврата средств. Чем дороже объект недвижимости, тем большую льготу в виде налоговых послаблений можно получить. Поскольку сумма вычета не стандартна и изменяется в каждом конкретном случае, то потребуется произвести расчет по установленному регламенту. Кроме того, существует ряд ограничений, которые следует учитывать при обращении в налоговую инспекцию.

Размер возвращаемых средств

Получить государственную льготу могут налогоплательщики, приобретшие квартиру за счет личных средств или оформившие ипотечное кредитование. В последнем случае вычет распространяется на возврат процентов по ипотеке, кроме основного платежа. От собственника приобретенного имущества потребуется юридически грамотное оформление документов, чтобы избежать спорных ситуаций.

По максимуму в настоящее время возвращается 13% от 2 млн рублей, что составляет 260 тыс. рублей. Ипотечный договор позволяет рассчитывать на возврат 390 тыс. рублей, что соответствует максимальной цене покупки в 3 млн рублей.

Кому положен вычет

Кому положен вычет

Закон предусматривает предоставление льготы налогоплательщикам, отчитывающимся по доходам в форме НДФЛ. Если гражданин отчисляет в казну подоходный налог, то ему предоставляется право имущественного вычета. Граждане, не декларирующие свой доход, при покупке квартиры не обладают правом возврата средств.

Виды приобретений, позволяющих получить вычет:

  • покупка недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция жилья.

Последние изменения в НК РФ

Поправки кодекса коснулись сделок по недвижимости, осуществленных после 1.01.2014 года. Прежние юридические операции с жильем рассматриваются по старым установкам, начиная с 2014 года налоговый вычет формируется по новым требованиям. Разница состоит в том, что приобретенный ранее объект позволяет затребовать средства один раз, в максимуме до 2 млн рублей.

Получение средств можно оформить при единичном обращении в налоговую службу, размер будет соответствовать цене приобретения.

Внесение корректировок в закон изменило ситуацию в лучшую сторону, позволяет гражданам вернуть средства в большем объеме. Ранее получить имущественный вычет можно было один раз, независимо от того, полностью ли выбрана максимальная сумма вычета. В настоящее время количество покупок не имеет значения, в сумме за все операции по недвижимости можно получить 260 тыс. рублей или 390 тыс. рублей по ипотеке.

Срок возврата налога

Срок возврата налога

Скачать заявление на получение имущественного вычета

Правилами установлен порядок возврата средств за прошедший и будущий периоды. Подать заявление можно на покупку, совершенную не позднее трех лет с момента обращения. Для пенсионеров сделано исключение, по которому заявить свои права можно в течение четырех лет со времени приобретения недвижимости. Например, приобретая недвижимость в 2016 году, можно подать заявление в 2017 году.

Произвести расчет возвращаемых средств нужно самостоятельно. Каждый последующий отчетный период потребуется обращаться в налоговую для получения вычета, пока полностью не будет выбран лимит.

Владелец имущества имеет право выбора: продолжить получать льготу за следующие года или направить сведения о доходах за два прошедших календарных года. Делается это при условии налоговых отчислений за 2013 и 2014 года.

Способы получения вычета

Существует два способа получения средств: через налоговую инспекцию или по месту постоянной занятости. Обе предоставляемые возможности требуют подачи заявления в отделение УФНС по месту жительства. Пакет документов, устанавливающий право на льготу, проверяется в течение трех месяцев. При отсутствии спорных моментов и неправомочной информации, заявитель получает одобрение и деньги переводятся на его расчетный счет.

Необходимо подать следующие сведения в налоговую инспекцию:

  • удостоверение личности заявителя;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • свидетельство на право собственности, другие устанавливающие право документы;
  • платежные подтверждения произведенной покупки;
  • реквизиты личного счета заявителя.

Особое внимание уделяется сведениям о приобретении имущества. Кроме свидетельства на право собственности, могут быть представлены договор долевого участия в строительстве, ипотечный договор со всеми необходимыми обоснованиями.

Подать пакет документов и написать стандартное заявление можно лично, воспользовавшись официальным сайтом УФНС или по почте заказным отправлением. Следует учесть, что неверный подсчет и предоставление некорректных сведений может привести к возврату документов на доработку. В случаях осознанного искажения фактов и указания завышенных сумм налогового вычета, для виновного наступает административная ответственность.

Предусмотренных законом штрафных санкций можно избежать, если внимательно внести требуемую информацию. Наличие поправок, зачеркиваний и плохо читаемых фрагментов приведет к возврату и отказу в рассмотрении.

После проверки и принятия положительного решения, налогоплательщику в течение месяца возвращаются деньги на его расчетный счет.

Имущественный вычет можно получить на работе, подоходный налог списывается ежемесячно в соответствии с утвержденными налоговой инспекцией данными. Потребуется указать в заявлении желание получать вычет на работе и предоставить официальное согласие работодателя. Подавать декларацию необходимо каждый последующий год, разрешение и расчет налоговой передается в бухгалтерию предприятия.

Если налогоплательщик работает по совместительству, то он имеет право возвращать подоходный налог на всех местах занятости. Работающие пенсионеры получают налоговый вычет на общих основаниях.

Получение вычета в различных ситуациях

Получение вычета в различных ситуациях

По закону, супруги обладают равными правами на приобретенную в браке недвижимость. Поэтому право на имущественный вычет предоставляется им в равной мере. Можно оформить льготу на одного из супругов или подать два заявления. Граждане самостоятельно выбирают оптимальный вариант, соответствующий приобретению объекта недвижимости. Если квартира была оформлена на одного супруга, это не может служить основанием для отказа в имущественном вычете для второго.

Указание о получении средств можно заявить только один раз, до исчерпания лимита отчисления производятся по выбранной схеме. Долевое владение купленной квартиры предоставляет право на вычет в соответствии с приобретенной долей владения.

При долевом оформлении документов на жилье не допускается передавать получение вычета по своему желанию.

Если квартира приобретена на имя ребенка, то родители или опекуны обладают возможностью получить налоговую льготу на свое имя. Для этого потребуется предоставить согласие органа опеки и попечительства к основному пакету документов. В случае увольнения и прекращения получения вычета на предприятии, продолжить возврат средств можно со следующего календарного года.

Установленные правила позволяют налогоплательщикам полностью использовать предоставленную государством возможность. Поскольку речь идет о значительных материальных средствах, налоговый вычет помогает людям оптимально решить жилищную проблему.

Получение налогового вычета при покупке квартиры