ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ

Какими налогами облагается продажа недвижимости в 2018 году

Налог с продажи недвижимости в 2018 году взимается по установленным правилам и тарифам. Юридические сделки по купле/продаже капитальной недвижимости являются объектом налогообложения. Подписывая договор, стороны изучают указанные пункты, но мало задумываются о стоимости государственного налогового бремени. Существуют льготы по налогам, законные возможности экономить средства при заключении соглашения. Чтобы понять, как снизить размер налога, рекомендуется ознакомиться с действующими правовыми нормами.

Основные положения

Основные положения

Налоги требуется платить по установленным требованиям. Продавая квартиру и не платя налог, собственник может получить серьезные неприятности:

  • штраф, неустойка за неуплату налога;
  • судебный иск со стороны УФНС;
  • банковские счета могут быть арестованы до погашения задолженностей.

Незнание законодательства не является основанием для неуплаты налога с продажи недвижимости. Продавая жилплощадь, следует учитывать возможные финансовые потери и постараться законно их избежать.

Платежи в государственную казну должны содержать обязательную информацию:

  • объект налогообложения: земельная и капитальная недвижимость любых форм, прошедшая регистрацию в Росреестре;
  • базой для уплаты налога служит отраженная в договоре цена сделки;
  • ставка отчислений: 13% для резидентов, нерезиденты платят 30% от цены имущества;
  • в обязанности продавца входит подача декларации в фискальную службу в отчетный период;
  • отчетность подается за год совершения сделки до 30 апреля следующего периода. Перечисление средств должно производиться до 15 июля последующего года.

Сводная информация по объекту позволяет самостоятельно рассчитать требуемую сумму, но окончательно утверждает подсчет сотрудники отделения УФНС. Стать резидентом можно при проживании в стране более 6 месяцев и наличии регистрации по месту нахождения. Например, лицо приехало в РФ, чтобы реализовать свое имущество, полученное по дарственной или наследуемое по закону (завещанию). Чтобы не платить высокие налоги при продаже недвижимости, стоит выполнить указанные требования.

Сроки и обязанность обращения в налоговую службу

Сроки и обязанность обращения в налоговую службу

Вопрос об уплате налога за проданную квартиру волнуют добросовестных граждан. Возникают вопросы о немедленном обращении в фискальные органы или наличии методов снижения налогового бремени, полного освобождения от внесения денег в бюджет. Чтобы не платить налог с продажи недвижимости, имущество должно отвечать требованиям:

  • продавец владел жилплощадью более 3 лет, имущество отошло ему до 2016 года;
  • квартира, купленная после 2016 года, требует владения 5 лет по действующим правилам;
  • при договоре ренты, приватизации, дарении, наследовании срок остается прежним: 3 года.

Региональное правительство обладает полномочиями уменьшения сроков, но прибегает у данной возможности крайне редко. Муниципалитетам выгодно, когда собственники реализуют имущество раньше разрешительных сроков. Таким образом увеличиваются поступления в местный бюджет. Требования по периоду владения касаются налогоплательщиков, нерезиденты в любом случае платят 30% от стоимости сделки.

Возможности уменьшения налогового бремени

Возможности уменьшения налогового бремени

Стандартными рекомендациями являются советы подождать с продажей до истечения срока обязательной декларации сделки. Жизненные ситуации порой требуют реализовать жилплощадь незамедлительно, таких случаев достаточно. Типичный пример: появился привлекательный вариант обмена на большую и комфортную квартиру. Не желая упускать появившуюся возможность, собственники стараются избавиться от своего имущества.

Законными являются две схемы снижения платежей:

  • уменьшение налогооблагаемой суммы в случае одновременного приобретения недвижимости;
  • использование права фиксированного налогового вычета.

Для снижения налоговых расходов, потребуется предъявить свидетельства затраченных средств на приобретение новой жилплощади. Инспекторы примут к рассмотрению платежные и официальные документы:

  • договор купли/ продажи;
  • соглашение о долевом строительстве;
  • квитанции на приобретение строительных материалов, оплаты услуг по капитальным работам;
  • риэлторские услуги, подтвержденные документально.

Подтверждающие затраты бумаги должны быть грамотно оформлены, недочеты и сомнительные места приведут к отказу в обработке. Рекомендуется сразу обращать внимание на сведения для налоговой, чтобы избежать сложностей при получении налогового вычета.

Нередки случаи, когда стоимость жилплощади снижается из-за отсутствия спроса. При совершении двух последовательных сделок разница может быть отрицательной величиной. В данном случае продавцу не предоставят налоговый вычет, поскольку расчетная база не возросла.

Типичные ситуации при продаже квартиры

Типичные ситуации при продаже квартиры

До последнего времени участники сделок по жилплощади указывали в договоре цену квартиры меньше 1 млн рублей. При подобной цене использовалась схема фиксированного платежа. Банки не выдвигали претензий, соглашаясь с явно фиктивными данными. Граждане оформляли ипотечные займы, подавали в налоговую службу документы для получения вычета. Лазейку закрыли, введя новый закон.

Если указанная в документе стоимость ниже кадастровой цены на 70%, то в расчет принимается последняя оценка жилплощади. Становится очевидным фактом, что риски не оправданы и купчая должна содержать реальные цифры. Кадастровая стоимость, принимаемая в расчет при налоге с продажи недвижимости, указана в кадастровом паспорте. Ознакомиться с важными данными можно на сайте Росреестра или лично посетив регистрирующий орган. Понижающий коэффициент равен 0,7 от указанной кадастровой цены.

Если у собственника существуют вопросы по установленной специалистами стоимости, то необходимо решить вопрос до продажи. Отстоять свои права можно в суде, предоставив результат независимой экспертизы. Положительное решение передается в Росреестр и вносятся корректировки в учетную запись реестра, в кадастровые данные. После продажи будет сложно доказать преувеличенную кадастровую стоимость, придется уплачивать налог на продажу недвижимости по существующим данным.

Сотрудниками учитывается кадастровая стоимость, установленная на начало года сделки по жилплощади. Отсутствие поданных сведений по НДФЛ грозит значительными штрафами для виновного лица. Росреестр, являющийся государственным регистратором материальных сделок, подает сведения в УФНС по концу календарного года. Фискальный орган проверяет наличие декларации от продавца и сверяет данные по двум базам.

Не декларированный доход приведет к штрафному взысканию в размере 1/300 ставки ЦБ ежедневных пени. Кроме пени, налагаются взыскания от 1 тыс. рублей до 40% от налога. Перед ответственным мероприятием по продаже имущества, необходимо поинтересоваться возможным налоговым бременем. Достоверную информацию можно получить у юриста или работника УФНС, ответственного за декларирование доходов. Не стоит скрывать цену сделки или преуменьшать доход, такими действиями наносятся значительный ущерб и возникает административная ответственность.

При следующих процедурах платить налог не придется, если прошло с момента приобретения 3 года:

  • наследование от члена семьи или близкого родственника;
  • дарение имущества и оформление отношений дарственной;
  • после приватизации можно продавать квартиру без налогового бремени в установленный срок;
  • по договору ренты, когда заключено материальное обслуживание на условиях получения квартиры.

Налогоплательщик может ходатайствовать о распределении платежа на длительный период. Необходимо подкрепить свою просьбу объективными доказательствами невозможности единовременного погашения обязательств.

Документы, прилагаемые к декларации

Документы, прилагаемые к декларации

Кроме грамотно заполненной декларации по 3-НДФЛ, для проверки прилагаются необходимые сведения:

  • паспорт плательщика;
  • копия договора купли/продажи собственности с указанием цены сделки;
  • платежный документ, подтверждающий получение средств.

Если имущество принадлежало в долевом соответствии, то потребуется подтверждение дохода в размере процентного соотношения.

В случае продажи и последующей покупки недвижимости, прилагаются к декларации:

  • выписка из ЕГРН как подтверждение смены собственника;
  • договора по двум операциям;
  • платежные документы на полученные и уплаченные средства, с расписками второго участника процедуры.

Декларируя свои операции по жилплощади, следует на бланке указать код «01». Расшифровкой станет операция: налог при продаже недвижимости. Право на вычет указывается в специально отведенных графах, где отражается последующее приобретение жилплощади. Гражданам рекомендуется воспользоваться онлайн бланком на сайте инспекции. Современный способ подачи сведений намного удобнее и не требует особой подготовки. Если заполненная на портале декларация принята в работу, то можно быть уверенным в правильном заполнении.

Период владения имуществом

Период владения имуществом

Рассчитать срок владения можно по нескольким критериям. От даты зависит начало отсчета и подачи деклараций, размер налогообложения. Сроки начала отсчета при:

  • личном участии с покупателем от даты внесения записи в ЕГРН;
  • покупке по договору ДДУ от даты регистрации собственности;
  • членстве ЖСК после полной выплаты пая и регистрации в Росреестре;
  • приватизации квартиры от момента постановке на учет в ЕГРН;
  • наследовании с момента открытия наследственного дела;
  • долевом владении с момента первоначальной постановки на учет жилплощади.

При наследовании через три года можно продавать квартиру без налогового отчисления. Правило действует, если в сделке участвуют близкие родственники. Потребуется подтвердить факт родства справкой ЗАГС. Справка предоставляется в Росреестр при регистрации соглашения, тогда данные не будут посылаться в УФНС для повторной проверки. Для всех остальных наследников и одариваемых действует срок в 5 лет на общих основаниях. Льгот по налогам на продажу недвижимости не предусмотрено, поскольку речь идет о высоко прибыльных операциях.

Пенсионеры не имеют льгот по налогу на продажу недвижимости, поскольку материальное положение улучшается значительно. При покупке вычет возможен, если гражданин работал на пенсии и платил 13% подоходного налога. Наличие пенсии не играет роли, есть возможность вернуть часть заплаченных средств. Подобная позиция законодателя логична, поскольку права социальной группы не ущемляются.

Продавая ипотечную жилплощадь ранее пяти лет, заемщик оплачивает установленный законом лимит отчислений государству. Потребуется запросить разрешение держателя залога, которое прилагается к пакету документации для проверки УФНС. Ипотечные соглашения имеют долговременные сроки исполнения, что приводит к бюрократическим требованиям при возможной продаже квартиры.

Продавец — юридическое лицо

Продавец — юридическое лицо

Налог на продажу недвижимости организацией имеет некоторые особенности, отраженные в НК РФ. Размер отчислений в бюджет зависит от формы организации бизнеса, принятой к исполнению системы налогообложения. Рассматривается два вида продаваемых объектов: жилая и нежилая недвижимость. Владелец перечисляет два платежа:

  • налог на добавленную стоимость в 18% (НДС);
  • налог на прибыль при реализации имущества.

Продажа жилого фонда не требует уплаты НДС, расчетом остальных требований занимается бухгалтер предприятия. Существует свод признаков и условий, которые являются коэффициентами при подсчет декларируемого налога. Например, значение имеет род профессиональной деятельности организации. Сумма НДС при продаже нежилого фонда перечисляется в бюджет сразу после регистрации процедуры в Росреестре. Грамотно выполненный расчет позволит сдать декларацию с первого раза и избежать возможных штрафов на неверные сведения.

Налог на недвижимость 2018 для физических лиц

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Консультация бесплатна!