Как правильно заполнять декларацию на возврат подоходного налога на обучение?

Как правильно заполнять декларацию на возврат подоходного налога на обучение?Не только бизнесмены подсчитывают расходы и доходы, желая оказаться по итогам месяца или года в финансовом «плюсе». Такую цель преследуют и обычные граждане, работающие по найму и желающие при этом не просто экономить, но и получить возможность для приобретения комфортной квартиры или новых профессиональных знаний. Государство заинтересовано в благосостоянии добросовестных налогоплательщиков, поэтому предоставляет им различные льготы.

Одним из таких вариантов является возврат подоходного налога – имущественный или социальный вычет. В первом случае основанием становится покупка объекта недвижимости, а во втором – расходы на образование (своё, детей или братьев-сестёр). Правом мало обладать, надо уметь им воспользоваться, своевременно предоставив надлежащим образом оформленные документы.

Предметность

Социальный вычет по российскому законодательству предоставляется при несении гражданином расходов на дорогостоящее лечение или получение образования. Он представляет собой часть дохода, которая не подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Это позволяет по Налоговому кодексу произвести возврат части финансовых средств, потраченных на обучение. В этом случае размер льготы будет ограничен верхним пределом и составит 13% от фактически понесённых расходов.

При каких обстоятельствах можно получить вычет за образование?

Для получения налогового вычета за образование необходимо соблюсти два условия:

  • обучение проходило в лицензированном учреждении (автошкола, ВУЗ, техникум и пр.);
  • получатель официально трудоустроен и регулярно перечисляет подоходный налог в размере 13%.

Если вычет предполагается получать по расходам на собственное образование, то форма обучения не имеет значения, во всех остальных случаях в зачёт принимаются только средства, потраченные на очное посещение занятий.

Оформление права получения налогового вычета

Алгоритм документального оформления налогового вычета состоит из трёх этапов.

Сбор пакета документов

  • справка по форме 2-НДФЛ – получают в бухгалтерии предприятия, если в течение года происходила смена работодателя, то придётся получать эту справку в каждом из бывших мест работы;
  • договор об оказании образовательных услуг с организацией;
  • подтверждение платежей – чеки, квитанции и пр.;
  • подтверждение родственных связей, если вычет получают по расходам на образование брата, сестры, ребёнка;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет произведено перечисление денежных средств.

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию на возврат НДФЛ на обучениеНа этом этапе важно сконцентрировать внимание на верном заполнении требуемых граф формы 3-НДФЛ. Здесь важно учесть все нюансы, связанные с индивидуальностью ситуации. Можно воспользоваться готовыми формами бланков для заполнения в электронном виде, доступном для скачивания. Однако до начала заполнения необходимо ознакомиться с образцом и инструктивными материалами.

Одновременно с этим готовится заявление на получение налогового вычета, которое подаётся вместе с декларацией.

Передача готового пакета документов в налоговую инспекцию по месту жительства

У претендента на получение вычета есть выбор: явиться к инспектору лично либо отправить все документы по почте с уведомлением о вручении и описью вложения.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение?

Заполнение бланка в электронном виде в режиме онлайн предполагает следующую последовательность действий:

1. Переход в раздел «Вернуть налоги».

2. Выбор календарного года, за который предполагается возврат.

3. Внесение персональных данных налогоплательщика:

  • фамилия, имя, отчество;
  • паспортные данные;
  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • адрес места регистрации и фактического проживания;
  • коды налоговой инспекции (ИФНС) и территории муниципального образования (ОКТМО).

4. Указание вида дохода с заполнением следующих граф:

  • наименование работодателя;
  • общая сумма полученного дохода за год;
  • налоговая база – сумма доходов, подлежащая обложению налогом на доходы;
  • удержанная сумма дохода.

5. Выбор суммы по обучению.

6. Заполнение раздела «Расходы по обучению»